Lietuvoje, kaip ir daugelyje Europos šalių, kelių mokestis yra svarbi kelių infrastruktūros finansavimo dalis. Šiuo metu Lietuvoje kelių mokestis už važiavimą magistraliniais keliais renkamas naudojant vinjetes. Tačiau Europos Sąjungoje vis labiau dominuoja atstuminis kelių mokestis, kai mokama už nuvažiuotus kilometrus ir transporto priemonės specifikaciją.
Elektroninė kelių rinkliavos sistema „Via Toll“
Nuo 2027 m. pradžios Lietuvoje pradės veikti elektroninė kelių rinkliavos sistema „Via Toll“. Viešoji konsultacija dėl šios sistemos buvo paskelbta „Via Lietuva“ tinklalapyje ir vyko iki 2026 m. balandžio 3 d. Tai rodo šalies siekį pereiti prie modernesnės ir efektyvesnės kelių apmokestinimo sistemos, kuri yra paplitusi Europoje.
Atstuminio kelių mokesčio privalumai
Kaip rodo „Via Lietuvos“ dar 2021 m. pateikti skaičiavimai, įvedus kelių apmokestinimą už nuvažiuotą atstumą, kasmet būtų surenkama papildomai apie 60 mln. eurų. Ši sistema leistų geriau atspindėti faktinį kelių nusidėvėjimą ir naudotojo įtaką aplinkai. Pavyzdžiui, šiuo metu Lietuvoje mokamas vienodas kelių naudotojo mokesčio tarifas už važiavimą tranzitu ir už važiavimą mokamu keliu mažą atstumą. Atstuminis mokestis leistų lanksčiau nustatyti tarifus, atsižvelgiant į nuvažiuotą atstumą ir transporto priemonės tipą.
Europos šalių patirtis
Danija ir Švedija jau paskelbė datas, kada įsives mokesčius už nuvažiuotą atstumą. Europoje beliko kelios šalys, kurios kalba apie tai, bet tokios sistemos dar neturi, tarp jų - Lietuva, Latvija, Rumunija ir Liuksemburgas. Tai rodo, kad Lietuva seka bendra Europos tendencija ir prisijungia prie šalių, kurios modernizuoja savo kelių rinkliavos sistemas.
Poveikis vežėjams ir rinkai
Fraunhoferio sistemų ir inovacijų tyrimų institutas bei Madrido politechnikos universitetas atliko ilgalaikį tyrimą, kaip kelių mokestis, kai mokama už nuvažiuotą atstumą, paveikė Vokietijos ir Ispanijos vežėjus, rinkas, aplinkos taršą. Paaiškėjo, kad padidėjo transporto efektyvumas - sumažėjo kelionių be krovinių, buvo optimizuoti maršrutai, santykinai sutrumpėjo kilometražas, pagerėjo sunkvežimių krovinių skyriaus užpildymo procentas. Be to, nepastebėtas ryškus pramonės išlaidų augimas, nes daugumoje pramonės šakų transporto išlaidos paprastai svyruoja nuo 1 iki 5 proc. gamybos sąnaudų. Transporto įmonės šias išlaidas perkelia savo klientams.
Pajamos iš mokesčių prisideda prie kelių priežiūros finansavimo, netaršių transporto priemonių įsigijimo dotacijų, ekologiškesnių transporto rūšių skatinimo ir pan. Išvadose pabrėžiama, kad vinjetės yra pasenusi rinkliavų sistema.
Vežėjų iššūkiai ir sprendimai
Pagrindinis iššūkis vežėjams, kuomet važiuojama tuščia, yra ne kelių mokestis, o visos su sunkvežimiu susijusios išlaidos: amortizacija, vairuotojo alga, lizingo įmokos ir kt. Tokiu metu sunkvežimis negeneruoja pajamų. Mokesčių sistema yra gyvas organizmas, tarifai skiriasi, didėja, mažėja. Anksčiau kai kurie tranzitiniai keliai buvo nemokami, tad vežėjai tuo naudodavosi. Dabar tokių kelių iš esmės nebeliko, visur reikia mokėti kelių mokestį. Dėl to yra šalių, kur vežėjų išlaidos degalams yra mažesnės nei kelių mokesčiams.
Susitarimuose dėl pervežimo paprastai paslaugos užsakovas pasiūlo du variantus - mažesnis tarifas už kilometrą, bet apmokami konkretūs kelių mokesčio kaštai, traktuojant, kad kelių mokestis neišvengiamas. Tarifų skirtumas tarp šalių nebėra toks didelis, koks buvo anksčiau. Rinktis maršrutą, atsižvelgiant vien tik į kelių mokestį ar degalų kainas, negalima, nes spaudžia pristatymo laikas, vairuotojo darbo valandos ir kt.
Vieno langelio principas ir CO2 dedamoji
Stiprus vežėjų darbo palengvinimas - galimybė visus procesus administruoti vieno langelio principu. Tai reiškia, kad vairuotojams vežant krovinį papildomai nieko daryti nereikia, o įmonė mėnesio gale gauna vieną sąskaitą, kurią gali patogiai apmokėti. Šiandien ES šalys taip pat jau įpareigotos pradėti naudoti CO2 dedamąją kartu su kelių infrastruktūros mokesčiu. Ją įvedė Vokietija, Čekija, Austrija. Taip pat Vokietijoje panaikinta biometanu varomų transporto priemonių lengvata: anksčiau joms nereikėjo mokėti kelių mokesčio. Šiandien nuo mokesčio atleidžiami tik taršos nekeliantys sunkvežimiai (angl. zero emission vehicles).
Prognozuojama, kad ateis diena, kai kelių mokestis vienam kilometrui bus ryškiai didesnis už energijos išlaidas, kurios turi potencialo mažėti dėl elektros ir vandenilio technologijų.
Mokesčiai Lietuvoje: bendra informacija
Nuolat Lietuvoje gyvenantys užsieniečiai moka tokius pat mokesčius Lietuvos valstybei kaip ir Lietuvos piliečiai. Žemiau pateikiamos pagrindinės mokesčių ir įmokų rūšys, apie kurias svarbu žinoti gyvenant Lietuvoje.
Valstybinio socialinio draudimo (VSD) ir privalomojo sveikatos draudimo (PSD) įmokos
- Privalomasis sveikatos draudimas (PSD): 6,98%
- Pensijų draudimas: 8,72%
- Ligos draudimas: 1,99%
- Motinystės draudimas: 1,81%
- Nedarbo draudimas: 1,31%
Mokėtojai: Įmokas moka tiek darbdaviai, tiek darbuotojai. Taip pat įmokas moka ir savarankiškai dirbantys asmenys, tačiau jų tarifai priklauso nuo individualios veiklos rūšies. Jei dirbate pagal darbo sutartį, jums nereikia rūpintis tiesioginiu mokesčių mokėjimu - tai už jus atlieka darbdavys. Tačiau jei esate savarankiškai dirbantis asmuo, mokesčius turite susimokėti pats.
Gyventojų pajamų mokestis (GPM)
- Tarifas: 20%, jeigu darbo užmokestis neviršija 60 vidutinių šalies darbo užmokesčių, arba 32%, jei viršija šią sumą.
- Lengvatinis tarifas: 15% tarifas taikomas ligos, motinystės, tėvystės, vaiko priežiūros ir ilgalaikio darbo išmokoms bei dividendams. Individualios veiklos pajamos apmokestinamos 5-15% GPM tarifu.
Mokėtojai: Pajamas gavę gyventojai. Apskaičiuoti savo atlyginimui taikomus mokesčius galite naudodamiesi skaičiuoklėmis. Daugiau informacijos rasite Valstybinės mokesčių inspekcijos (VMI) puslapyje.
II pakopos pensija
Tarifas: Pensijų kaupimui skiriama 3% jūsų pajamų, o iš valstybės biudžeto papildomai skiriama 1,5% vidutinio šalies darbo užmokesčio.
Mokėtojai: Nuo kiekvienų metų sausio 2 d. visi Lietuvos piliečiai ir užsieniečiai, turintys leidimus gyventi Lietuvoje nuo 18 iki 40 metų, automatiškai įtraukiami į pensijų kaupimo sistemą su galimybe atsiimti lėšas.
Pelno mokestis
Tarifas: 16% apmokestinamojo pelno.
Mokėtojai: Lietuvos ir užsienio juridiniai asmenys.
Lengvatos: Įstaigos, turinčios mažiau nei 10 darbuotojų ir kurių pajamos neviršija 300 000 EUR, pirmąjį mokestinį laikotarpį apmokestinamos 0% tarifu. Daugiau informacijos rasite Valstybinės mokesčių inspekcijos puslapyje.
Pridėtinės vertės mokestis (PVM)
Tarifas: Standartinis tarifas - 21%. Tam tikroms prekėms ir paslaugoms taikomi lengvatiniai 0%, 5 % ir 9% tarifai.
Taikymas: Taikomas daugumai prekių ir paslaugų, perkamų ir parduodamų naudojimui ar vartojimui. Daugiau informacijos rasite Valstybinės mokesčių inspekcijos puslapyje.
Nekilnojamojo turto mokestis
| Nuosavybės vertė | Mokesčio tarifas |
|---|---|
| 150 000 - 300 000 EUR | 0,5% |
| 300 000 - 500 000 EUR | 1% |
| virš 500 000 EUR | 2% |
Mokėtojai: Lietuvos ir užsienio valstybių fiziniai ir juridiniai asmenys.
Laikotarpis: Mokestis mokamas pasibaigus metams iki kitų metų vasario 15 d. Daugiau informacijos rasite Valstybinės mokesčių inspekcijos puslapyje.
Žemės mokestis
Tarifas: Nuo 0,01% iki 4% žemės mokestinės vertės. Konkrečius žemės mokesčio tarifus nustato kiekviena savivaldybė individualiai.
Mokėtojai: Žemės savininkas - fizinis asmuo ir juridinis asmuo.
Laikotarpis: Mokestis mokamas kasmet iki lapkričio 15 d. Daugiau informacijos rasite Valstybinės mokesčių inspekcijos puslapyje.
Paveldėjimo mokestis
- Tarifas: Kai paveldimo turto vertė neviršija 150 000 EUR - 5%; kai turto vertė viršija 150 000 EUR - 10%.
Mokėtojai: Nuolatiniai ir nenuolatiniai Lietuvos gyventojai, paveldėję turtą.
Išimtys: Vienam sutuoktiniui mirus, kitas sutuoktinis paveldi turtą be mokesčio. Vaikai, tėvai, globėjai, seneliai, vaikaičiai ir broliai bei seserys taip pat paveldi turtą be jokių mokesčių. Mokestis netaikomas, jei turto apmokestinamoji vertė neviršija 3 000 EUR. Daugiau informacijos rasite Valstybinės mokesčių inspekcijos puslapyje.
Mokesčiai vykdant individualią žemės ūkio veiklą
Vykdant individualią žemės ūkio veiklą, privaloma mokėti:
- Gyventojų pajamų mokestį (GPM): jeigu esate PVM mokėtojas ar privalote juo registruotis.
- Privalomojo sveikatos draudimo (PSD) įmokas.
- Valstybinio socialinio draudimo (VSD) įmokas.
- Priklausomai nuo gautų pajamų dydžio ir prekių įsigijimų iš Europos Sąjungos šalių, gali atsirasti prievolė mokėti PVM.
GPM apskaičiavimas žemės ūkio veiklai
Iki 2025-12-31
(Pajamos - išlaidos) x 15 proc. - kreditas
- Kai individualios žemės ūkio veiklos metinis pelnas (iš pajamų atėmus išlaidas) neviršija 20 000 Eur, faktiškai apskaičiuota pajamų mokesčio suma sudaro 5 proc. pelno.
- Kai individualios žemės ūkio veiklos metinis pelnas (iš pajamų atėmus išlaidas) viršija 20 000 Eur, pajamų mokesčio dydis atitinkamai didėja nuo 5 proc. iki 15 proc.
- Kai individualios žemės ūkio veiklos metinis pelnas pasiekia 35 000 Eur sumą, taikomas 15 proc. pajamų mokesčio tarifas.
Nuo 2026-01-01
(Pajamos - išlaidos) x 15 proc. - kreditas*
*Taikoma, kai individualios žemės ūkio veiklos (įskaitant žemės ūkio veiklos turto nuomos, pardavimo pajamas) metinis pelnas (iš pajamų atėmus išlaidas) neviršija 60 VDU (2026 m. 138 729 Eur).
- Kai individualios žemės ūkio veiklos ir žemės ūkio veiklos turto nuomos, pardavimo metinis pelnas (iš pajamų atėmus išlaidas) neviršija 20 000 Eur, tai šioms pajamoms apmokestinti taikomas efektyvus 5 proc. pajamų mokesčio tarifas.
- Kai individualios žemės ūkio veiklos ir žemės ūkio veiklos turto nuomos, pardavimo metinis pelnas pasiekia 35 000 Eur sumą, taikomas 15 proc. pajamų mokesčio tarifas.
Metinė žemės ūkio veiklos ir tokioje veikloje naudojamo turto, pardavimo ar kitokio perleidimo nuosavybėn pajamų dalis, neviršijanti 60 vidutinių šalies darbo užmokesčių (VDU) dydžio sumos (2026 m. 60 VDU 138 729 Eur), apmokestinama taikant 15 proc. pajamų mokesčio tarifą. Metinė tokių pajamų dalis, viršijanti 60 VDU dydžio sumą, apmokestinama taikant 20 proc. pajamų mokesčio tarifą. Svarbu: žemės ūkio veiklos ir žemės ūkio veiklos turto nuomos, pardavimo pajamos neįskaičiuojamos į metines gyventojo gautas (uždirbtas) pajamas, kurioms taikomi progresiniai 20, 25 ir 32 proc. gyventojų pajamų mokesčio tarifai. Išsamesnę informaciją rasite čia.
Informaciją dėl PSD ir VSD įmokų mokėjimo teikia Sodra. Informaciją apie atvejus, kuriais Jums galėtų atsirasti prievolė registruotis PVM mokėtoju ir / ar mokėti PVM, galite rasti čia. Informaciją, kuriems ūkininkams taikoma kompensacinio PVM tarifo schema rasite čia.
Valstybinė mokesčių inspekcija (VMI) ir jos paslaugos
Valstybinė mokesčių inspekcija (VMI) rūpinasi mokesčių klausimais Lietuvoje ir teikia paslaugas darbuotojams, darbdaviams, rangovams bei laisvai samdomiems specialistams.
Mokesčių informacijos centras (MIC)
Konsultacijas mokesčių klausimais ir paslaugas gyventojams teikia Mokesčių informacijos centro (MIC) specialistai telefonu +370 5 260 5060. Sulaukti Valstybinės mokesčių inspekcijos skambučio galite ir iš telefono +370 5 219 1777. Informuojame, kad pokalbiai telefonu yra įrašomi. Pokalbiai nieko nekainuoja, jei mokesčių mokėtojo pokalbių mokėjimo planas numato tam tikrą nemokamų minučių kiekį.
MIC darbo laikas
- Pirmadieniais - ketvirtadieniais: nuo 8.00 val. iki 17.00 val.
- Penktadieniais: nuo 8.00 val. iki 15.45 val.
- Kiekvieno mėnesio antrą penktadienį: nuo 8.00 val. iki 12.00 val.
- Priešventinę dieną: konsultacijos teikiamos viena valanda trumpiau.
Konsultacijų meniu telefonu
- Gyventojų pajamų deklaravimas
- Декларирование доходов (rusų kalba)
- Gyventojams, įskaitant vykdančius veiklą
- Verslo liudijimai ir individuali veikla
- Gyventojų pajamų mokestis, turto pardavimas
- Baudos
- Nekilnojamojo turto mokestis
- Pridėtinės vertės mokestis, akcizai ir i.SAF
- Žemės mokestis
- Įmokos, prašymai, mokestinės paskolos per Mano VMI
- Įmonėms
- Atsiskaitymo grynaisiais pinigais ribojimas
- Pelno mokestis
- Pridėtinės vertės mokestis ir i.SAF
- Gyventojų pajamų mokestis
- Nekilnojamojo turto mokestis
- Akcizai
- Įmokos, prašymai, mokestinės paskolos per Mano VMI
- Informacija apie mokėtiną sumą ar permoką (automatinis pranešimas)
- Pasitikėjimo pranešimai
- Консультации на русском языке
- Consultations in English
- Meniu pakartojimas
Telefonu suteikta konsultacija yra lygiavertė rašytinei, nes pokalbiai yra įrašomi bei saugomi 5 metus.
MIC papildomos paslaugos
Papildomai klientai gali užsisakyti konsultavimo ir deklaravimo paslaugas. Deklaraciją pagal mokesčių mokėtojo (fizinio asmens) VMI konsultavimo telefonu pateiktą informaciją (duomenis) gali užpildyti mokesčių administratoriaus atstovas, kai VMI tokia paslauga teikiama.
Identifikavimo paslaugos
Šios paslaugos padeda klientams greičiau ir paprasčiau gauti reikiamą informaciją:
- VMI konsultanto skambutis: Skambučio užsakymo paslauga leidžia patogiu laiku nelaukiant skambučių eilėje gauti konsultaciją telefonu. VMI konsultantas pats susisieks su Jumis. Paslaugą rekomenduojama užsisakyti ir tuo atveju, jei paskambinus +370 5 260 5060 visi VMI konsultantai yra užimti. Tai galima padaryti prisijungus prie Mano VMI. Atkreipiame dėmesį, jog atskambinimo paslauga galima tik į lietuvišką mobilaus telefono numerį.
- Naršykite su konsultantu (co-browse): Paslauga leis realiuoju laiku kartu su konsultantu nuotoliniu būdu užpildyti reikiamus dokumentus ar formas bei suteiks galimybę naršyti VMI interneto svetainėje, žiniatinklio programoje. Susisiekus su konsultantu telefonu +370 5 260 5060, arba internetinio pokalbio metu, VMI specialistas prisijungs prie Jūsų naršymo sesijos VMI svetainėje ir padės atlikti reikalingus veiksmus. Tai galima padaryti prisijungus prie Mano VMI.
- Pokalbis internetu (chat): (Paslauga laikinai neteikiama) Chat paslauga leidžia raštu užduoti klausimą konsultantui ir realiuoju laiku gauti atsakymą, t. y. susirašinėti mokesčių klausimais su specialistu. Tai galima padaryti prisijungus prie Mano VMI.
Automatinė informacija apie mokėtiną sumą ir permoką
Paskambinę bet kuriuo paros metu telefonu +370 5 260 5060, galite greitai ir patogiai sužinoti informaciją apie savo mokėtiną sumą ir (ar) turimą permoką pagal Mano VMI sistemoje esančius duomenis. Ši automatinė paslauga padeda laiku vykdyti mokesčių įsipareigojimus. Paslauga gali pasinaudoti tik mobiliuoju telefonu skambinantys klientai, kurie skambučio metu autentifikuojami vienu iš šių būdų:
- Pagal telefono numerį;
- Pagal telefono numerį ir PIN kodu;
- Mobiliuoju parašu.
Sėkmingai autentifikuoti klientai skambučio metu informuojami apie turimą mokėtiną sumą ir (ar) permoką. Skambučio metu išgirstą informaciją galima gauti trumpąja SMS žinute. Detalią informaciją galima pasitikrinti ir Mano VMI.
Autentifikuoti klientai paslaugas gauna greičiau
Autentifikuoti klientai paslaugas gauna greičiau ir patogiau - paskambinus numeriu +370 5 260 5060 skambučių eilėje suteikiamas pirmumas, taip pat paprasčiau gaunama su Jumis susijusi asmeninė informacija aktualia tema, nes konsultantui nebereikės užduoti papildomų klausimų. Galima pasirinkti patogų autentifikacijos būdą:
- Pagal telefono numerį, nurodytą Mano VMI skiltyje „Identifikavimas telefonu“;
- Pagal telefono numerį su PIN kodu, nurodytą Mano VMI skiltyje „Identifikavimas telefonu“ (kai tuo pačiu telefono numeriu pageidauja identifikuotis keli asmenys);
- Mobiliuoju parašu.
SVARBU: Klientai, neužsisakę autentifikacijos paslaugos, per konsultaciją telefonu norėdami sužinoti asmeninę informaciją, autentifikuojami papildomais klausimais. Tik atsakę į papildomus VMI konsultanto klausimus, galėsite sužinoti savo asmeninę informaciją.
Išsamią informaciją apie mokamus kelius, taikomus tarifus, vinječių platinimo vietas ir kitus su kelių naudotojo mokesčiu susijusius klausimus rasite svetainės www.keliumokestis.lt D.U.K.